Июнь 24, 2025

Утверждены новые «Правила ведения учета депозитарных операций» МЮ рег.№3628 от 16.06.2025 г.

В целях приведения законодательных актов в соответствие с действующим законодательством, а также обеспечения их принятия на государственном языке, Национальным агентством перспективных проектов Республики Узбекистан (НАПП) утвержден новый ведомственный нормативно-правовой акт.

В частности, соответствующим приказом директора НАПП утверждены «Правила ведения учета депозитарных операций» МЮ рег.№ 3628 от 16 июня 2025 года. Настоящий документ вступит в силу с 1 июля 2025 года.

Приказ был принят вместо «Единых правил (стандартов) депозитарного учета и отчетности» (рег.№ 844 от 1 декабря 1999 года), который определяет:

  • единые принципы организации и ведения учета ценных бумаг;
  • порядок совершения депозитарных операций;
  • организацию документооборота и внутреннего контроля;
  • порядок составления отчетности.

Так, в новые «Правила ведения учета депозитарных операций» были введены следующие субъекты:

  • иностранные номинальные держатели;
  • иностранные центральные депозитарии;
  • банки-кастодианы, являющиеся участниками рынка капитала.

Вместе с тем, определен новый порядок проведения операций с данными субъектами через корреспондентские счета депо и установлены правила ведения депозитарного учета новых инструментов.

Также, были установлены:

  • правила хранения и учета ценных бумаг расчетной системы (соответствующей принципам Международной организации комиссий по ценным бумагам (IOSCO));
  • правила перевода ценных бумаг посредством встречных поручений и их сверки (мэтчинга).

Введены понятия новых видов счетов депо:

  • иностранный номинальный счет;
  • счет омнибус;
  • прямой индивидуальный счет;
  • сегрегированный счет омнибус.

Ниже приводится сравнительная таблица старого и нового акта по регулированию ведения учета депозитарных операций:

Критерий

«Единые правила (стандарты) депозитарного учета и отчетности»

(МЮ рег.№ 844 от 1 декабря 1999 года)

«Правила ведения учета депозитарных операций»

(МЮ рег.№ 3628 от 16 июня 2025 года)
  Правила хранения и учета ценных бумаг расчетной системы (IOSCO):

Хранение ценных бумаг

 Ценные бумаги хранились как в депозитарии, так и во внешних хранилищах (банки и т.п.).

В соответствии с новыми правилами, теперь ценные бумаги хранятся только в Центральном депозитарии.

[п.16-17].

Учет ценных бумаг

Учет ценных бумаг осуществлялся по внутренним правилам, с синтетическим и аналитическим учетом.

В соответствии с новыми правилами, ведение учета упрощено. Теперь ведется прямой учет по двойной записи, с запретом на отрицательные остатки. [п.34-35].

Также, в учет добавлены:

Омнибус-счета;

Иностранные бумаги;

Номинальные держатели.

[п.1; п.44-45].
 

Правила перевода ценных бумаг посредством встречных поручений и их сверки (мэтчинга):

Основание для перевода

Переводы осуществляются на основании междепозитарных поручений.

Переводы происходят на основании поручений депонентов, оформленных в письменной или электронной форме. [п.28–29].

Встречные поручения (мэтчинг)

Осуществляется сверка параметров двух поручений — на списание и зачисление.

Порядок мэтчинга не описан дословно, но встроен в порядок обработки поручений и устранения расхождений. [п.32].

Условия исполнения

Исполнение возможно только при совпадении параметров двух поручений (мэтчинг), сверка обязательна.

Сверка подтверждается через акты устранения расхождений, если данные не совпадают. [п.32].

Исключения (односторонние операции)

Прямо не выделены — все операции через поручения.

Возможны односторонние операции: по решению суда, госоргана, при корпоративных действиях. [п.28].

Исполнение и запись

Учет отражается в регистрах и балансах

Учет отражается в журнале операций и регистрах, с соблюдением принципа двойной записи. [п.13–14; п.34].

Устранение расхождений

Не регулируется.

 

Прописан порядок уведомления и акта устранения расхождений, на основании которого вносятся исправления. [п.32].
 

В старом акте понятие отсутствует.

Иностранный номинальный счет — вид депо-счета, открываемый иностранным номинальным держателем в Центральном депозитарии непосредственно на имя одного иностранного бенефициарного владельца (индивидуальный счет) или в форме счетов-«омнибус»;
 

В старом акте понятие отсутствует.

Счет «омнибус» — номинальный счет, открываемый номинальным держателем в Центральном депозитарии, в котором суммарно учитываются количество и стоимость ценных бумаг, принадлежащих всем иностранным бенефициарным владельцам и/или номинальным держателям, включая иностранных;
 

В старом акте понятие отсутствует.

Прямой индивидуальный счет — депо-счет, открываемый иностранным номинальным держателем в Центральном депозитарии непосредственно от имени и на имя иностранного бенефициарного владельца;
 

В старом акте понятие отсутствует.

Сегрегированный счет омнибус — индивидуальный депозитный счёт клиента номинального держателя.