Апрель 6, 2023

Особенности открытия банковских счетов нерезидентами

Открытие банковских счетов в банках Узбекистана для компаний-нерезидентов (новый порядок в части дистанционного открытия банковских счетов вступает в силу с 1 мая 2023 г.) (предыдущий порядок, утративший силу 9 февраля 2023г -см.: (https://lex.uz/docs/1475907)

Иностранным юридическим лицам для открытия счета (счетов) в коммерческом банке Узбекистане необходимо иметь в Узбекистане зарегистрированный индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН) (https://lex.uz/ru/docs/6379608).

Иностранные юридические лица могут получить ИНН в Узбекистане в следующих случаях:

 

	Цель получения ИНН в Узбекистане	Юридические основания	Режим деятельности в Узбекистане	Режим банковских счетов в коммерческом банке Узбекистана
1.	Постановка на налоговый учет (регистрация) в Узбекистане постоянного учреждения (ПУ) иностранной компании. Осуществляется по месту деятельности в Узбекистане.	Контракта с резидентом Узбекистана или другого ПУ или другие основания, предусмотренные Налоговым кодексом Узбекистана	Выполнение работ, услуг или поставка товаров в рамках контракта с резидентом Узбекистана или другого ПУ, зарегистрированного в Узбекистане	Счет ПУ в местном банке (депозитные счета до востребования в национальной и иностранных валютах) может использоваться для хозяйственной деятельности
2.	Постановка на налоговый учет представительства иностранной коммерческой организации аккредитованной в Узбекистан		Представительство не может осуществлять хозяйственную деятельность. Разрешается маркетинг (реклама) и сбор коммерческой информации. В случае нарушения может быть лишено аккредитации.	Счет представительства в местном банке (депозитные счета до востребования в национальной и иностранных валютах) может использоваться на административные и организационные расходы представительства (офис, оборудование, техника, услуги, персонал, реклама, маркетинг и прочее)
3.	Постановка на налоговый учет иностранного поставщика лекарственных средств для цифровой маркировки поставляемой в Узбекистан продукции нерезидента-производителя лекарственных средств		Без права осуществления хозяйственной деятельности.	Счет в местном банке НЕ открывается
4.	Постановка на налоговый учет иностранного юридического лица зарегистрированного в качестве участника открытых электронных торгов товарно-сырьевых бирж	Контракт с биржевым брокером Узбекистана	Осуществление хозяйственной деятельности в рамках контракта	Счет в местном банке (депозитные счета до востребования в национальной и иностранных валютах) ограничен совершением банковских операций предусмотренных контрактом.
5.	Постановка на налоговый учет иностранного юридического лица зарегистрированного в качестве субъекта реализующего (приобретающего) акции на организованных торгах на рынке ценных бумаг	Контракт с инвестиционным посредником Узбекистана	Осуществление хозяйственной деятельности в рамках контракта	Счет в местном банке (депозитные счета до востребования в национальной и иностранных валютах) ограничен совершением банковских операций предусмотренных контрактом.
6.	Постановка на налоговый учет иностранного юридического лица зарегистрированного в качестве участника торгов крипто-активами на крипто-бирже	Контракт с крипто-биржей Узбекистана	Осуществление хозяйственной деятельности в рамках контракта	Счет в местном банке (депозитные счета до востребования в национальной и иностранных валютах) ограничен совершением банковских операций предусмотренных контрактом.

Открытие банковских счетов в банках Узбекистана для компаний-резидентов

Иностранное юридическое лицо (наряду с физическими лицами) также может учредить национальную компанию, для осуществления полноценной хозяйственной деятельности. В этом случае, субъектом, владеющим банковским счетом будет компания-резидент Узбекистана.

Иностранные юридические лица могут получить ИНН на свою дочернюю или зависимую компанию, зарегистрированную в Узбекистане в следующих случаях:

1) при регистрации резидентской (т.е. местной) дочерней; или

2) при регистрации резидентской (т.е. местной) совместной компании,

В остальных случаях нерезиденты-юрлица не могут открыть банковский счет.

Для физлиц ограничений, подобных указанным выше, нет.

Открытие счета для компаний, зарегистрированных в оффшорных зонах

Компании из перечисленных юрисдикций могут иметь сложности при открытии банковских счетов: (https://lex.uz/ru/docs/2186012#2186394)